企二代无心继承家业，如何能为孩子构建一生无忧的资产体系？
2022/12/20 19:30:00 叶云燕说理财
信托在国外被称为“从坟墓里伸出来的手”。而保险金+信托(或遗嘱+信托)的传承模式是对这句话的最佳诠释：即使在委托人去世的情况下，受托人亦需按照信托文件的约定对信托财产进行管理和分配，实现对委托人意志的延续和履行。
我们可以通过一个例子来看一下保险金+信托模式的应用。
张先生经营一家综合性文化传媒公司，规模有百亿级以上。本来想让自己的儿子接手公司，但儿子只喜欢画画，对企业经营毫无兴趣。
而且，张先生认为画画并不一定能够给儿子带来足够的生活成本，因此他希望能提早给孩子规划出一生无忧的现金流，同时又可以避免孩子坐吃山空不思进取。张先生的真实需求如下：
1.每年可以支付100万到150万元的保费， 虽然自己手里现在有充足的现金，但他不希望占用太多，他要确保资金的流动性不出现问题;2.保险赔付条件成就时，作为受益人的小张在得到保险金后，他不希望孩子将来交友不慎钱财被骗或者把钱给挥霍掉;
3.考虑到目前社会的高离婚率，张先生不希望孩子成家后万一婚变，未来的儿媳把儿子得到的保险金或其他收益(信托收益)分走一部分。
在资产配置专家的推荐下，张先生为自己投保了传世爱(尊享版)终身寿险，年缴保费100万，连续缴纳10年，同时构建了保险金信托框架。信托合同签订后到保险公司变更了受益人，并告知了信托公司，信托的受益人为儿子小张。
信托合同中约定了受益人有关的内容：
1.在小张18周岁之前，每年领取10万元的基本费用，该费用仅限于小张的生活和学习使用。
2.在子女教育金的激励方面，明确约定如小张考上国内重点大学，那么每年的基本费用增加至15万元，如考上的是国内非重点大学，每年的基本费用增加至12万元。
3.在信托合同中列明了负面行为清单及一定期限内的惩罚措施。
4.在大额消费方面，约定了购车可领取35万元的消费基金，购房可领取房屋总价百分之六十以内的购房基金。在信托合同和文件中同时约定了结婚时可领取的礼金数额。
5.明确了结婚后小张领取的受益财产“为小张个人财产，与其配偶无关”等内容。
这样寿险+信托的模式，顺利解决了张先生的众多财富增值与分配需求，并且能在以后的十几年甚至上百年发挥无替代的重要作用。
这也是近些年来保险金信托备受高净值家庭喜欢的原因。
终身寿险+信托
投保人与保险公司签订终身寿险合同，并指定受益人。同时投保人与信托机构签订信托合同，约定双方之间的权利义务关系，并在信托合同中明确信托受益人。之后变更受益人为信托公司。约定当保险条件成就时，保险公司需将身故保险金转入信托公司专户作为信托财产。
保险工具和信托工具的结合，表面上看是一套简单的“组合拳”，但实际是把两者优势充分发挥的“迷踪拳”，在设置传承方案时应有效的突破各自的局限性，让两者最终实现“强强联合”，达到客户终极的传承目的。
1.利用资金杠杆效益使财富增值
信托的门槛非常高，但是保险本身的杠杆效用，可以让我们用更少的资金去启动高昂的信托门槛，充分利用了保费和保险金额之间的杠杆，既实现了财富的保值增值，又享受到了信托工具带来的各项便利。
2.利用保险金信托实现债务隔离，并可提前进行税务筹划
人寿保险合同并不能必然对抗人民法院的强制执行，人寿保险合同面临被强制退保、保单现金价值被强制执行的风险。但在保险金信托业务中，当信托公司为保险金受益人后，保险金装入信托里作为信托财产进行信托运作，与委托人未设立信托的其他财产隔离开，可以规避其外界债务风险，保障现有信托资产的有效传承。
根据《个人所得税法》的相关规定，个人所得保险赔款，免征个人所得税。
3.保险金信托可有效突破保险及信托传承工具的局限性
单纯从财富传承的角度来看，保险工具虽然具有多种优势，但其解决不了受益人在取得保险金后面临的各种支配风险，并不符合投保人的传承意愿。而家族信托的设立门槛动辄千万，且设立的大多是资金型家族信托，严重影响委托人资金的流动性。如何解决保险工具和信托工具的上述局限性？答案是保险金信托!
4.可以突破保险受益人的限制
严格意义上来说，人身保险在身故受益人的指定上，除了投保人为其具有劳动关系的劳动者投保人身保险，受益人必须是其本人或者被保险人的近亲属外，并无其他特定限制，但胎儿不能作为保单受益人。在家族信托中受益人并无此限制。
5.受益金的给付比例、数量、时间等相对灵活
虽然保险受益金在很多保险公司都提供理赔后的给付安排服务，但灵活度不是很高。而信托则可以设定很多灵活的给付条件，譬如受益人如果考上名牌大学，则单独给付一笔受益金作为奖励。
6.让保险理赔金更独立
在保险金信托架构中，因受益人已经变更为保险公司，所以在被保险人发生保险事故时，保险公司应当直接将身故保险金支付给信托公司单设的独立账户，避免了在未能指定受益人的情况下的繁琐继承程序。
7.可以设置防败家条款，这是单一的人身保险难以做到的
保险理赔金给付到受益人后，受益人如何去利用这笔钱，是投保人或被保险人(其已去世)难以控制的，而受益人如果是信托公司，信托公司须按照信托协议(文件)的约定来支配信托财产及信托利益，因为信托财产具有独立性，可以非常完美的解决败家子问题。
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